Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2024 году является одной из мер социальной поддержки граждан, решившихся с помощью банковского кредита обзавестись собственным жильём. На сегодняшний день жилищный вопрос стоит в нашей стране достаточно остро. Несмотря на все усилия государства обеспеченность жильём, особенно, если дело касается молодых семей, оставляет желать лучшего.

Приобретение квартиры в ипотеку является неплохим вариантом для всех людей, чей уровень доходов не позволяет им приобрести жильё на собственные сбережения. Но ипотека, как и прочие банковские кредиты, означает значительные переплаты в виде начисляемых процентов. А это, в совокупности с необходимостью выплачивать основную сумму долга, создаёт значительную нагрузку на семейный бюджет. Для компенсации этой финансовой нагрузки правительство РФ и принято положение о налоговом вычете при покупке квартиры в ипотеку.

Законодательные основания для налогового вычета при покупке квартиру в ипотеку в 2024 году

Законодательные основания для налогового вычета при покупке квартиру в ипотеку в 2019 году

Нормативная база вычета при покупке квартиры в ипотеку изложена в положениях налогового законодательства РФ. Порядок возвращения затрат по выплате основному телу долга даны в статье №220, подпункт №3 пункта №1. Получение компенсации за выплату процентов за пользование кредитом – в подпункте №4 той же статьи. Заёмщикам данный финансовый механизм гарантирует возврат определённой части средств, вложенных в приобретение жилой недвижимости, что позволяет несколько сгладить денежную нагрузку на семью, решившуюся на решение жилищного вопроса подобными методами.

Российское законодательство предусматривает достаточно обширный спектр возможностей по получению назад денег, затраченных на покупку жилья. Помимо покупки квартиры в ипотеку, граждане имеют право на возврат денег при прямом приобретении жилища, за собственные средства. Также можно востребовать в виде налогового вычета деньги, вложенные в долевое строительство многоквартирного дома, или в самостоятельное строительство частного жилого дома.

Кто имеет право на получение налогового вычета

Кто имеет право на получение налогового вычета

Согласно законодательным нормативам, право на возвращение финансовых средств имеет каждый гражданин, купивший жильё при посредстве ипотечного займа. При этом покупатель должен являться налогоплательщиком, с которого удерживается подоходный налог в размере 13% от общего размера доходов. Право на получение истраченных средств, при покупке квартиры в ипотеку имеют как граждане РФ, так и иностранцы, официально трудящиеся на территории нашей страны, и уплачивающие в российский бюджет подоходный налог. Главный критерий в данном случае – является ли человек резидентом нашей страны.

Лица, нигде официально не работающие и, следовательно, не выплачивающие в пользу государства подоходного налога, при покупке квартиры в ипотеку не могут претендовать на оформление налогового вычета. Сюда относятся как официальные безработные, состоящие на учёте в центрах занятости, так и лица, нигде не зарегистрированные и перебивающиеся случайными заработками. В эту категорию людей включают и тех работников, что получают заработную плату «в конвертах», и не уплачивающие НДФЛ.

Для ряда социальных категорий граждан законодательство устанавливает определённые льготы при получении налогового вычета. Например, при оформлении возврата средств, потраченных на покупку жилья, для неработающих граждан пенсионного возраста за основу берётся размер заработка за три года, предшествующих выходу на пенсию. Это обусловлено тем, что с пенсии никакие сборы в бюджет РФ не собираются.

Нормативы, прописанные в НКРФ, позволяют осуществлять возвращение денег, ушедших не только на оплату основного кредитного тела, но и на погашение начисленных процентов. Но при этом заём должен иметь целью именно приобретение жилой недвижимости, или постройку дома. В других ситуациях, например, если по документам кредит оформлен как потребительский, покупатель теряет право на подобные преференции со стороны ФНС.

Также невозможно претендовать на возврат финансов в ситуации, когда жильё приобретается у близкого родственника (родителей, детей, супруга), или у связанных с вами лиц – у работодателя, либо у подчинённого. Если деньги на покупку были предоставлены гражданину некими спонсорами (родственниками, друзьями, организацией) на безвозмездной основе, то претендовать на налоговый вычет такой покупатель не может. Сюда же относится и военная ипотека, осуществляемая за счёт государства. Не имеют права оформлять налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и граждане, имеющие статус индивидуального предпринимателя и использующий в своей деятельности отличную от НДФЛ налоговую схему.

Порядок начисления и размер налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку в 2024 году

Порядок начисления и размер налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку в 2019 году

Размер возвращаемых финансовых средств при покупке квартиры в 2024 году зависит от нескольких факторов:

  1. Стоимость приобретённого имущества.
  2. Размер подоходного налога, выплачиваемого приобретателем жилья в российский бюджет.

Исчисляется сумма возврата по следующим правилам, установленным законодательными нормативами НКРФ и сопутствующими подзаконными актами:

  • Общий размер возвращаемой суммы не может превышать 13% от общей стоимости купленного в ипотеку жилища.
  • Сумма денег, возвращаемая за год, не может быть более, чем размер подоходного налога, выплаченного покупателем квартиры за этот финансовый год.
  • В случае покупки жилища до 2014 г. проценты, начисленные на ипотечный заём, возвращаются в полном объёме.

Порядок начисления возврата трансформировался с течением времени. До внесения изменений, произошедших в положении о начислении налоговых вычетов в 2014 г., максимальная стоимость недвижимости, на которую начислялся возврат, составляла 1 миллион рублей. При этом покупатель, купивший несколько объектов жилой недвижимости, мог претендовать на компенсационные выплаты только по одному из них.

Например, гражданин приобрёл два частных дома, каждый из которых стоит полмиллиона рублей. До 2014 года он мог претендовать на налоговый вычет, рассчитанный только из стоимости одного из домов: 13% от 500 000 = 65 000 рублей. И это несмотря на то, что максимальный потолок, установленный налоговым законодательством, составлял в то время 1 миллион рублей. Кроме того, до сих пор действует следующее ограничение: если жилище было приобретено до 2014 г., то воспользоваться предоставляемыми преференциями покупатель может всего один раз.

В 2014 г. в положения НКРФ, касающиеся порядка и размеров налоговых вычетов при покупке квартиры в ипотеку, данной возможностью имеет право пользоваться каждый гражданин многократно. Никакого лимита в этом смысле на 2024 год не существует. Максимальный размер суммы, с которой производится исчисление суммы возврата, также увеличилось до 2 миллионов рублей.

При этом не имеет разницы, сколько объектов жилой недвижимости было приобретено – одна, или десять. 13% возврат будет производиться со всей стоимости купленных квартир и домов, в рамках двухмиллионного лимита. Таким образом, максимально возможная к получению сумма при покупке жилой недвижимости не может превышать 260 тысячей рублей (13% от 2 миллионов).

Прочие нюансы при начислении налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку в 2024 году

Прочие нюансы при начислении налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку в 2019 году

Рассмотрим ряд ситуаций, которые могут возникнуть во время оформления займа, или во время пользования кредитом:

  • Рефинансирование. Иногда возникает ситуация, когда заёмщику не хватает размера собственных доходов для обслуживания банковского долга. В этом случае покупатель жилья прибегает к услуге рефинансирования – взятии нового кредита для погашения предыдущего. Подобная «рокировка» никоим образом на право возврата денег, потраченных на покупку жилья, не влияет. За гражданином сохраняется право обращения в налоговые органы для оформления вычета.
  • Если жильё было приобретено в виде долевой собственности, то в действие вступает статья 220 НКРФ. Согласно ей, платежи начисляются каждому совладельцу, пропорционально размеру его доли в общем объёме жилой площади. При этом каждый из претендентов на платежи должен быть официально зарегистрирован в качестве совладельца жилья.
  • Страхование займа. Многие банки в добровольно-принудительном порядке навязывают своим клиентам, получающим заём, оформление страховки. Увы, часто отказ клиента от страховки влечёт также отказ банка выдать кредит. Для частичного решения данной проблемы в 2016 г. в нормативные акты НКРФ были внесены поправки. Отныне заёмщик, вынужденный оплатить страхование кредита, может вернуть с этой суммы 13%, так же, как и с тела кредита, и с начисленных процентов.

Документы, необходимые для оформления налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку в 2024 году

Документы, необходимые для оформления налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку в 2019 году

Обращаться за предоставлением вычета следует в территориальные органы ФНС. Для этого потребуется собрать необходимый пакет документов, зависящий от того, каким путём налогоплательщик собирается получать вычет. Таких способов на сегодня имеется два:

  • Через органы ФНС.
  • Через своего работодателя.

Стандартный набор документов, требующийся в обеих ситуациях, выглядит так:

  • Ксерокопия паспорта подателя заявления.
  • Правоустанавливающие документы на приобретённое или построенное жильё.
  • Кредитный ипотечный договор.
  • График погашения основного кредита и выплаты процентов.
  • Справка из банка о размере выплаченных на данный момент процентах.
  • Декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Заявление, составленное в письменной форме по установленному типовому образцу.

Если гражданин желает получить деньги на свой счёт напрямую из налоговой службы, ему потребуется также представить справку 2-НДФЛ. В этом случае в заявлении следует указать, что вы желаете получить компенсационные выплаты на такой-то банковский счёт. Для произведения возврата через работодателя потребуется соответствующую справку. Данный документ представляется в бухгалтерию по месту работы заявителя. На основании справки бухгалтерия прекращает вычитывать подоходный налог из зарплаты приобретателя жилья.

Перечисление денег производится не единоразово, а в несколько этапов. Каждый их которых при этом не превышает размера выплаченного в этом году подоходного налога. Таким образом, вся процедура может растягиваться на несколько лет, в зависимости от уровня заработной платы человека и взимаемых с него подоходных сборов.

Если вы не знаете, как правильно составить заявление в органы ФНС, либо не можете вычислить сумму возврата, то лучшим вариантом в данной ситуации будет обратиться за помощью к профессиональному юристу. Он поможет правильно написать заявление, собрать необходимый пакет подтверждающей документации, а в случае необоснованного отказа со стороны чиновников – сможет защитить интересы своего доверителя, как в административных, так и в судебных инстанциях.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2024 году

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *